冲账

财务人员收到报销单时要养成一种习惯----先查报销人有没有借款
更新时间:2020-09-15 20:30 浏览:59 关闭窗口 打印此页

  产生了借款就要及时的挂帐,挂帐要挂到具体借款人的名字上,便于以后的查帐。

  定期要清查借款的帐务,防止死帐呆帐,特别是个人借款,有的公司因不及时清查个人借款,有的人已离职的,结果还有大额的借款挂在帐上,造成了公司无法追回的损失。公司每年底都要求个人借款全部要清帐,要么还款,要么报销,年底前要全部清干净,如果要借款,新的一年开始后再重新走借款的流程,不允许个人借款长期挂帐。

  首先,要健全财务制度,把财务的借款和报销的要求书面化,明确制定报销流程,在财务制度中写明,借款必须写清借款用途和事项,报销时如有借款,在报销单上要注明借款多少。并把财务制度报总经理审批,批下来后让各部门负责人签字。让各部门对财务制度重视起来。

  虽然财务制度里已要求了在报销单上要注明还有多少借款,但防止有的人自己都忘记了还有借款,财务人员收到报销单时要养成一种习惯------先查报销人有没有借款,再来报销;如果是现金后银行存款报的,就盖上“现金付讫”“银行付讫”章,如果是冲借款的,就盖上“冲帐”章,这样是冲帐还是现金报销就很明了。

  不仅要让公司各部门对财务制度重视,还要让公司各名员工对财务制度知晓,组织公司全体员工对财务制度进行一场学习,并且对公司刚入职的新人进行定期的财务制度培训。

  前面的借款帐未清的人,就不允许再借款,避免借款和报销的重复。执行这个原则时要严格,但也要变通,如果真的是业务急需的,那就要求借款人写急需钱的情况说明,财务要在情况说明上注明他还有多少借款没清,并给总经理批,如果总经理特批下来了就给借款,如果没批就不错。

  在日常的财务工作中,经常会遇到有的人报销不告诉财务他有借款,财务也忘记了他有借款,造成了借款还未冲帐,报销先付款了,甚至有的财务人员做帐时把已现金付款的报销单冲了挂帐了借款,造成了现金实盘不对、借款挂帐不符,而且还找不出原因。小编根据平时的经验总结了以下几点经验防止重复,供大家参考。

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